Inteligența artificială (IA) nu este doar un motor al inovației în diverse industrii, ci devine și un aliat al infractorilor financiari, deschizând o nouă eră a fraudelor. Un exemplu recent, povestit de Amy Vetter, CEO al The B³ Method (Business + Balance = Bliss) Institute, ilustrează dramatic acest fenomen.
Un om de afaceri a văzut compania sa prăbușindu-se nu din cauza unor factori de piață nefavorabili, ci din cauza propriului CFO. Acesta a orchestrat o schemă complexă de fraudă, creând furnizori fictivi și deturnând milioane de dolari printr-un cont bancar separat. Frauda a rămas nedescoperită până când CFO-ul a plecat în vacanță, iar o tranzacție suspectă a atras atenția băncii.
Ceea ce a fost remarcabil în acest caz, din perspectiva lui Vetter, care are un background în audit, nu a fost complexitatea schemei, ci faptul că a rămas nedetectată într-o companie cu personal financiar calificat. „Trăim într-o lume în care tiparele de fraudă sunt aceleași, dar terenul s-a schimbat”, subliniază Vetter. Aceasta adaugă că profesioniștii contabili trebuie să-și „ridice nivelul” abilităților pentru a face față noilor amenințări, în special cele generate de actorii rău intenționați care utilizează IA.
Mary Kay Bowman, vicepreședinte executiv și șef al departamentului de plăți și servicii financiare la Bill, confirmă această perspectivă: „Tiparele de fraudă au existat dintotdeauna. Instrumentele sunt diferite acum.” Acest lucru este crucial pentru oricine consiliază afacerile mici și mijlocii. Schemele, precum crearea de furnizori falși sau deturnarea de fonduri, nu s-au schimbat fundamental, dar viteza și sofisticarea lor au crescut exponențial.
Un raport din 2025 al companiei Bill a relevat că 56% dintre afaceri au înregistrat o creștere a tentativelor de fraudă în ultimul an, iar 42% dintre acestea consideră că atacurile devin mai sofisticate, fiind mai frecvente și mai greu de detectat. Bowman explică faptul că, în trecut, fraudele erau vizibile la sfârșitul unei perioade financiare, dar acum pot apărea în timp real. Acest lucru oferă o fereastră mai largă pentru detectarea timpurie, dar necesită tehnologie avansată care să monitorizeze tranzacțiile.
Clienții care apelează la profesioniști contabili pentru gestionarea financiară se așteaptă la siguranță și expertiză. 92% dintre liderii de afaceri își fac griji cu privire la fraudă. Atunci când un contabil recomandă o platformă de gestionare a plăților sau preia responsabilitatea plăților, clientul se așteaptă ca acesta să fi evaluat capabilitățile de protecție împotriva fraudei. Neglijarea acestui aspect poate atrage responsabilitate necontabilizată.
Pentru a evalua adecvat soluțiile software, Bowman sugerează trei întrebări esențiale:
1. **Securitatea datelor:** Compania gestionează propria securitate a datelor? Este conformă cu standardul PCI DSS și deține licențele necesare de la rețelele de plată? 2. **Expertiza operațională:** Există o echipă care monitorizează activ modelele de tranzacții, alături de tehnologie, pentru a identifica anomalii? Cum este gestionat echilibrul între prevenirea fraudei și fluiditatea tranzacțiilor (rata de fals pozitive)? 3. **Învățare continuă:** Sistemul învață constant și se actualizează în timp real pe baza modelelor din întreaga rețea de tranzacții?
Aceste întrebări, deși nu sunt excesiv de tehnice, reflectă aceleași principii pe care profesioniștii contabili le-au aplicat dintotdeauna, dar într-un context nou. Instinctele profesionale, precum identificarea controlului financiar necontrolat sau a furnizorilor inexplicabili, rămân valabile. Tehnologia potrivită, însă, devine un „al doilea set de ochi” care supraveghează fiecare tranzacție, oferind clienților stratul suplimentar de siguranță pe care îl așteaptă.
Amy Vetter este CEO al The B³ Method (Business + Balance = Bliss) Institute, unde sprijină profesioniștii contabili să-și transforme carierele.