Alianța Open Tax Technology a fost lansată cu un motor gratuit pentru formularul 1040 și un standard de date deschis pentru parteneriate, conform Accounting Today.
De Chris Gaetano
Publicat 22 septembrie 2026, 9:00 a.m. EDT 11 Minute de citire
Specialiștii în soluții fiscale, Filed și Crimson Tree Software, au colaborat pentru a lansa Open Tax Technology Alliance, o nouă organizație dedicată promovării și susținerii software-ului open source în spațiul tehnologiei contabile. Ca una dintre primele inițiative ale Alianței, aceasta a lansat un motor gratuit de calcul fiscal pentru formularul 1040, pe care oricine îl poate folosi, precum și un standard de date deschis pentru declarațiile parteneriatelor, care ocolește fișierele PDF în favoarea informațiilor digitalizate.
**Procesarea Conținutului**
Organizația a luat naștere din frustrarea față de peisajul actual al software-ului contabil și soluțiile vândute pentru a gestiona diversele fricțiuni din fluxurile de lucru contabile. "Oamenii fac bani din fricțiuni, iar asta cauzează inerție, face ca industria să nu vrea să se schimbe", a declarat Tom O'Sullivan, co-fondator și inginer șef la Crimson Tree Software. "Dar există un număr vast de oameni care doresc ca aceste probleme să dispară. Noi vrem să facem ca acest tip de problemă să dispară și să facem asta într-un mod care să aducă mulți oameni la masă, în loc să fie doar în beneficiul câtorva."
Leroy Kerry și Tom O'Sullivan, fondatori ai Open Tax Technology Alliance
Leroy Kerry, co-fondator și CEO la Filed, a declarat că acest lucru a condus la un sistem în buclă închisă al anumitor companii de software care au tratat problemele profesiei contabile ca pe o investiție pe termen lung, ceea ce a cauzat frustrare practicienilor. Firmele doresc mai multă flexibilitate și deschidere. El și O'Sullivan au discutat despre această necesitate. "Când am vorbit inițial, am împărtășit această temă comună că și noi eram frustrați de aceste probleme, care nu provin doar din tehnologie, ci dintr-o necesitate de a regândi lucrurile de la zero", a spus Kerry.
În linii mari, organizația lor se va angaja în advocacy pentru a încuraja firmele să adopte software open source și standarde de date deschise, să educe oamenii despre ambele și să ofere cod sursă direct și ghidare pentru implementare pentru soluții software open source. Cei doi au recunoscut că încă lucrează la multe detalii, dar un lucru de care sunt siguri este că organizația însăși va fi non-profit, iar soluțiile și standardele open source pe care le lansează nu vor fi niciodată monetizate. "Există loc pentru ca mulți oameni să câștige bine într-o industrie sau piață care este, de asemenea, mai deschisă", a spus O'Sullivan. "Perspectiva noastră este că mulți dintre noi îmbătrânim. Am avut un succes deosebit, așa că ne-am gândit să oferim ceva înapoi, care ar putea cataliza o schimbare pozitivă."
**Open Tax**
Unul dintre primele lucruri pe care organizația le lansează este Open Tax, descris ca un motor automatizat de calcul pentru Formularul 1040, care vine ca un singur fișier binar, rulând pe MacOS, Windows și Linux, fără necesitatea unui cont sau dependență de cloud. Acesta acoperă Formularul 1040 pentru anul fiscal 2025, incluzând 186 de noduri înregistrate și 131 de tipuri de input, inclusiv W-2, seria 1099, K-1 și Schedule A, C și E. De asemenea, verifică declarațiile în raport cu setul de reguli de afaceri IRS MeF. Deși nu permite e-filing-ul propriu-zis, exportă în format XML Modernized e-File. "Toate firmele pot utiliza acum un sistem mai sigur, care le oferă capacitatea de a rula orice LLM la alegere local, ceea ce înseamnă că nici măcar nu trebuie să-l conecteze la cloud sau la internet", a spus O'Sullivan. "Pot rula toate calculele pe mașina locală, fără ochi indiscreți, fără să plătească."
Motorul nu ar trebui considerat un produs fiscal în sine, ci mai degrabă ceva în care oamenii pot decide să construiască alte produse fiscale, fie prin integrarea într-o soluție existentă, fie prin utilizarea sa pentru a crea o platformă complet nouă. Deși acest lucru îl poate face utilizabil pentru un om, poate fi configurat și pentru a fi utilizat direct de agenți AI pentru a efectua calculele pentru formularul 1040, poate prin intermediul unui server Model Context Protocol conectat la Claude sau la un alt model de frontieră, sau poate utilizând propriile modele locale sau bazate pe cloud.
Kerry a subliniat că motorul a analizat toate cazurile de testare IRS, iar codul său este deschis și complet audiat pentru securitate, fiabilitate și acuratețe. O'Sullivan a notat că poate fi folosit și pentru a compara rezultatele și a identifica posibile greșeli. El a întâlnit cazuri în care un motor fiscal nu a fost de acord cu altul și, după investigație, a constatat că acest lucru s-a datorat unei erori sau unei defecțiuni în cod. El consideră că o soluție open source ca aceasta ar permite cuiva să își acopere mai eficient bazele. "Ceea ce mă entuziasmează la un motor fiscal deschis este ideea că pot avea software-ul meu agentizat să compare rezultatele unei declarații fiscale pregătite de CPA-ul meu cu o declarație fiscală pregătită de mine, să izoleze diferențele și să citesc codul sursă pentru a determina dacă există un număr disputat și cum a fost calculat acel număr. Acesta este ceva complet indisponibil în regimul actual", a spus el. A adăugat că permite firmelor nu doar să implementeze un proces, ci să dețină procesul în sine, precum și software-ul care îl execută. "Dacă o firmă decide 'vreau să dețin propriul software fiscal și să-mi controlez destinul', ceea ce aud foarte des, și care face parte și din inițiativa care conduce acest lucru, acum pot face asta. Vor folosi ceea ce consideră a fi 'vrednic de cost', auditat și, cel mai important, sigur", a spus el. Acest lucru permite, de asemenea, oamenilor să aibă încredere în motor și să-i prețuiască calculele. Nu este o cutie neagră; oamenii pot vedea cum funcționează. Această transparență, a spus el, este rară în lumea software-ului contabil, dar este ceva ce el a considerat important să ofere profesiei. "Există calcule complicate care trebuie efectuate uneori, dar, în general, este un sistem închis: datele intră pe o parte, alte date ies pe cealaltă parte. Nu aveți idee ce s-a întâmplat în acel proces. Este o cutie neagră. Premisa noastră de bază a fost transparența completă. Orice calcul efectuat poate fi urmărit. … Acest angajament față de transparență permite construirea încrederii în rezultatele care provin din sistemele dumneavoastră, așa că ceea ce încercăm să facem nu este să forțăm, ci să dăm un exemplu de transparență care ar trebui cerută industriei noastre", a spus el.
Singura regulă este că licența este deschisă, deci dacă cineva construiește pe aceste proprietăți, acestea trebuie să fie, de asemenea, open source. Nu numai motorul este open source, dar și orice dezvoltat folosind motorul trebuie să fie open source. "Vă puteți imagina pe cineva care ia ceva și îl îmbunătățește", a spus Kerry. "Doriți să-l oferiți cuiva, altcineva decât doar dumneavoastră? Trebuie să-l puneți înapoi. Acestea sunt regulile. Așa funcționează codul open source. Este un sistem care se auto-guvernează, și este o comunitate de oameni care construiesc pe el, care îi guvernează eficiența construind și făcându-l mai bun."
Kerry a adăugat că au alte formulare pe foaia de parcurs, cum ar fi 990, 1041, 1065 și 1120. Dar a menționat că hobbyiștii au descoperit deja motorul și lucrează deja la propriile lor îmbunătățiri, ceea ce, în opinia sa, este ideal pentru un astfel de proiect. "Așa să continue", a spus el.
**Standardul Open Tax Document**
Alianța a lansat, de asemenea, standardul de date Open Tax Document, creat pentru declarațiile parteneriatelor digitale. Standardul de date, disponibil gratuit pentru oricine îl poate utiliza, a fost creat special pentru a aborda natura extrem de complexă și greoaie a fluxurilor de lucru fiscale ale parteneriatelor, care adesea necesită trimiterea multor fișiere PDF, generând nu numai fricțiuni, ci și posibilitatea de erori la fiecare transfer. Standardul de date este menit să ocolească această problemă prin codificarea digitală a informațiilor, în loc să încerce să le extragă din PDF.
O'Sullivan a spus că este ironic faptul că oamenii au creat sisteme complexe pentru calculele parteneriatelor, dar totuși structurează ieșirile sub forma a ceea ce este, în esență, un format de imprimare lizibil pentru om, în loc de un format de schimb de date. "Fiecare pas din acest lanț ar trebui să facă schimb de date, dar în schimb schimbăm hârtie", a spus el. Codificarea informațiilor, nu în PDF, ci în propriul format digital de schimb de date, rezolvă problema la rădăcină.
Standardul reprezintă nu numai K-1 și K-3 în sine, ci și toate notele de subsol atașate, creând un pachet cuprinzător de date structurate în format lizibil de mașină, cu ceea ce el a numit "propria sa ontologie, propria sa taxonomie". "Credem că există o oportunitate de a simplifica dramatic o anumită problemă consumatoare de timp, care afectează industria", a spus el.
Plasarea datelor într-un format de date lizibil de mașină permite, de asemenea, integrarea mai ușoară a AI, deoarece agenții pot accesa direct datele, în loc să treacă prin etape pentru a le extrage. Acest lucru permite oamenilor să sară peste etape extrem de complexe din fluxul de lucru, care au deranjat de mult timp firmele. În prezent, instrumentele de la Filed și Crimson Tree Software sunt compatibile cu standardul de date, dar intenționează ca acesta să meargă mult mai departe.
Kerry a menționat că atât Filed, cât și Crimson Tree lucrează cu multe firme de contabilitate, de la practici locale la unele firme Big Four. În mod ideal, el și O'Sullivan ar dori să vadă cel puțin una dintre firmele Big Four adoptând standardul OTD și cel puțin una dintre cele mai mari cinci. Ar dori, de asemenea, ca organizații mari, cum ar fi fonduri speculative și fonduri de private equity, precum și birouri de familie, să îl adopte. Nu numai că standardul este specific aplicabil acestora, dar dimensiunea lor ar oferi vizibilitate majoră și inerție pentru o adopție și mai largă. "Există aceste note de subsol cu format liber, unde fiecare fond de investiții are propriul format ușor diferit. … Ceea ce lipsește acolo este o ontologie la care să poată face mapare, cum ar fi notele de subsol ale firmei de private equity unu la notele de subsol ale firmei de private equity doi, și așa mai departe. Și, prin urmare, vom invita explorarea și discuția și un proces real de gândire în jurul a ceea ce ar trebui să arate o ontologie și o taxonomie pentru aceste note de subsol", a spus el.
Deși este un standard, nu vor căuta să îl guverneze așa cum s-ar putea face pentru standardele contabile sau de audit, deoarece va fi mai aliniat cu cultura open source, deci se așteaptă ca mulți oameni din întreaga lume să contribuie la el. Cu toate acestea, implementările suportate trebuie să păstreze informațiile și să reproducă YAML echivalent normalizat (un limbaj de serializare a datelor lizibil de om).
**Gratuit chiar și cu un preț**
Atât Crimson Tree, cât și Filed sunt companii care produc software fiscal, așa că s-ar putea presupune că sunt preocupate de faptul că produsele gratuite pe care le dezvoltă și le susțin vor concura cu propriile lor oferte. Cu toate acestea, în timp ce Kerry și O'Sullivan recunosc că ar putea crea de fapt mai multă concurență, acest lucru ratează punctul. Aceasta nu este o strategie pentru a extinde cota de piață sau pentru a găsi o nouă strategie de monetizare, ci pentru a crea lucruri pe care întreaga profesie le poate folosi. Amândoi, în momente diferite, au descris-o ca pe un "cadou" pentru industrie, ceva din care toată lumea poate beneficia, inclusiv ei înșiși și concurenții lor. "Industria este pregătită pentru o reformare", a spus O'Sullivan. "Cred că multe industrii se confruntă cu acest tip de criză de identitate în era modernă, iar progresul realizat în ultimii ani, în general, este mai mic decât ar trebui să fie. Cred că ceea ce este necesar sunt câteva cadouri ca acesta pentru a cataliza schimbarea, pentru a nu forța oamenii, ci pentru a-i face pe oameni să se gândească poate că există o modalitate mai bună de a face asta."
Kerry a menționat fără echivoc că, dacă ar fi gândit egoist, nu ar fi făcut deloc acest proiect. Dar a menționat și că tehnologia în sine este doar o mică parte din ceea ce fac companiile lor, așa că lansarea de software gratuit nu le amenință cu adevărat afacerile, care sunt construite pe mult mai mult decât pe instrumentele lor. "Dacă intru într-o cameră și le spun oamenilor: 'Hei, vă dau tehnologia mea gratuit', desigur că investitorii mei ar putea avea și întrebări, dar asta nu este tot ce facem", a spus Kerry. "Este o feliuță din [companiile] noastre. … Cadoul nostru este, indiferent ce se întâmplă în viitor, am oferit cel puțin ceva profesiei, permițându-ne să o facem mai bună și să stabilim precedente pentru viitor."
Parte din precedent se referă la transparență și verificabilitate. Kerry a lamentat că există multe afirmații neconfirmate privind acuratețea și fiabilitatea anumitor soluții care, la prima vedere, ar putea părea ridicole. Soluțiile open source pe care le promovează, însă, permit oamenilor să testeze ei înșiși afirmațiile, în loc să se bazeze pe cuvântul unui furnizor, lucru pe care el ar dori să-l vadă mai mult în timp. "Odată ce vă permitem să intrați sub capotă și să testați singuri și să vedeți care sunt rezultatele, pentru mine asta este totul. Acest lucru beneficiază companiile, așa că sperăm că toată lumea va deveni deschisă și mai onestă. Este un lucru să faci afirmații, este altceva să fii nevoit să le dovedești. În momentul în care deschizi lucrurile, ai dovezi, și prin urmare afirmațiile tale pot fi validate de cei care le testează", a spus el.
Altul este ca firmele să-și amintească unde se află valoarea reală. O'Sullivan a spus că calculele sunt doar o mică parte dintr-un angajament fiscal real. Când un client angajează o firmă fiscală, el nu plătește doar pentru calcule, ci plătește pentru un serviciu complet care include, de asemenea, judecată, perspective și structură. Pe măsură ce automatizarea continuă să se îmbunătățească, a spus el, valoarea componentei de conformitate pură tinde spre zero.
Deși lansarea unui motor fiscal gratuit și a unui standard de date deschis va contribui la această tendință și, poate, ar putea submina anumiți jucători actuali (chiar și pe ei înșiși, a recunoscut el), el nu este preocupat, deoarece, în cele din urmă, va genera activități de valoare mai mare. "În general, ar trebui să afecteze negativ economiile. Este deflaționist în ceea ce privește taxele de servicii și taxele de licență pentru software. Dar pe termen lung, credem că este invers, că va genera valoare în munca pe care clienții o apreciază, nu în munca pe care o apreciază doar furnizorii", a spus el.
În ansamblu, Kerry a subliniat că scopul organizației, al motorului fiscal, al standardului de date și al întregului proiect este, în cele din urmă, de a oferi resurse care pot îmbunătăți profesia în ansamblu, în beneficiul practicienilor săi individuali. "Suntem misionari, nu mercenari", a spus el.