Dosar Fraude Fiscale: Valuri de infracțiuni în Hawaii
Ewa Beach, Hawaii: Un cuplu din Hawaii a fost condamnat la 16 luni și, respectiv, 24 de luni de închisoare pentru rolurile lor într-o schemă națională de fraudă fiscală ce a implicat înșelarea IRS pentru emiterea unei rambursări fiscale de aproape 200.000 de dolari, utilizând apoi conturi bancare paravan și depuneri legale frivole pentru a împiedica guvernul să recupereze banii. Din aproximativ februarie 2015 până în noiembrie 2018, Beverly Braumuller-Hawver și Scott Hawver, din Ewa Beach, Hawaii, s-au angajat într-o schemă frauduloasă de rambursare a taxelor, plătind unui promotor o serie de comisioane în schimbul documentelor fiscale frauduloase. Cu aceste materiale, Hawverii au depus o declarație fiscală rectificată pentru anul 2014, atașând un Formular 1099-MISC falsificat de la IRS - un document care susținea în mod fals că o companie ipotecară i-ar fi plătit lui Hawver venituri de 749.163 de dolari și că ar fi reținut 424.163 de dolari din această sumă ca impozite federale. Pretinsa reținere fiscală frauduloasă a determinat IRS să emită Hawverilor o rambursare fiscală de 192.845 de dolari la care nu aveau dreptul. Hawverii s-au mișcat rapid pentru a pune banii la adăpost de guvern, conform Departamentului de Justiție al SUA. Au depus cecul de la Trezorerie într-un cont bancar nou deschis. În câteva zile, au transferat 170.000 de dolari într-un cont separat aflat pe numele BeverlyB Music LLC, o afacere muzicală neafiliată pe care o administrau Hawverii. În aceeași zi, Hawverii au plătit co-conspiratorilor peste 70.000 de dolari din contul BeverlyB Music pentru rolurile lor în schemă. Braumuller-Hawver a transferat ulterior 22.000 de dolari din acel cont către un bijutier pentru achiziționarea de monede de aur și argint. Braumuller-Hawver și Hawver au fost condamnați pentru conspirație în vederea fraudării IRS. Braumuller-Hawver a fost, de asemenea, condamnată pentru depunerea unei declarații fiscale false și pentru spălare de bani. Beverly Braumuller-Hawver și Scott Hawver au fost, de asemenea, obligați să plătească în solidar 182.438,37 dolari către Statele Unite ca restituire.
Stamford, Connecticut: Seathra Zmeena Orr, 39 de ani, din Stamford, s-a declarat vinovată de evaziune fiscală. Orr a lucrat ca creator de conținut, realizând și postând conținut fotografic și video pe internet, inclusiv prin intermediul site-ului cu abonament plătit OnlyFans. Pentru anii fiscali 2019-2022, Orr a câștigat peste 3 milioane de dolari din postarea de conținut pe OnlyFans, iar OnlyFans i-a emis lui Orr Formulare 1099 care au raportat compensații pentru non-angajați în sumele de 164.669,96$, 801.395$, 1.339.900$ și, respectiv, 822.400$ pentru acei ani. Cu toate acestea, Orr nu a plătit în mod deliberat niciun impozit pentru acei ani, nu a depus declarații fiscale și a evitat în mod deliberat plata impozitelor sale utilizând multiple nume de afaceri, solicitând și primind 12 numere de identificare a angajatorului pentru aceste afaceri, deschizând 11 conturi bancare de afaceri și opt conturi bancare personale, și mutând bani între aceste conturi fără un scop comercial legitim. De asemenea, a achiziționat și a utilizat cecuri de casier și conturile sale bancare de afaceri pentru a efectua cheltuieli personale de cel puțin 1,3 milioane de dolari, inclusiv plata chiriei pentru apartamentul său, achiziționarea de vehicule de lux și cumpărarea de bijuterii în valoare de peste 110.000 de dolari. Evaziunea fiscală se pedepsește cu maximum cinci ani de închisoare. Orr este eliberată pe o cauțiune de 100.000 de dolari în așteptarea pronunțării sentinței, care nu este programată. Guvernul a calculat că Orr datorează peste 1,1 milioane de dolari ca restituire către IRS, iar ea a fost de acord să plătească cel puțin 476.970 de dolari ca restituire. O ordonanță finală de restituire va fi determinată de instanță.
Tulsa, Oklahoma: Fostul pastor senior al Bisericii Vernon AME, Keith Rydell Mayes Sr., s-a declarat vinovat de fraudă bancară și evaziune fiscală, după ce procurorii federali au afirmat că a delapidat peste 504.000 de dolari de la biserica istorică din Tulsa. Mayes, 63 de ani, a fost angajat ca pastor senior în octombrie 2021 și era responsabil pentru supravegherea finanțelor bisericii, donațiilor, încasărilor și plăților. Biserica Vernon AME a fost fondată în 1905, iar subsolul clădirii sale actuale a fost construit în 1919. În timpul Masacrului din Tulsa din 1921, oamenii și-au găsit adăpost acolo. Sanctuarul actual a fost finalizat în 1925. La scurt timp după preluarea funcției de pastor, Mayes a deschis un cont bancar numit "Cheltuieli Administrative". El era singurul semnatar autorizat și și-a folosit reședința personală ca adresă de corespondență a contului. Procurorii au afirmat că Mayes a solicitat și a depus donații în cont. Într-un caz, un donator al bisericii intenționa să facă o donație de acțiuni către Vernon AME. Mayes a deschis un cont de brokeraj pe numele bisericii și a primit 365.000 de dolari în transferuri de acțiuni de la donator în 2021 și 2022. Mayes a lichidat acțiunile, a depus veniturile într-un cont al bisericii și a delapidat cea mai mare parte a banilor pentru uz personal. Mayes a delapidat peste 504.000 de dolari între martie 2022 și noiembrie 2025. A folosit banii pentru jocuri de noroc, cheltuieli personale și arme de foc. Mayes nu a declarat, de asemenea, veniturile ilegale către IRS, lăsându-l cu peste 205.000 de dolari în impozite neplătite. Mayes a fost de acord să ramburseze 504.313,88$ legați de delapidarea sa, inclusiv 205.765,60$ către IRS. De asemenea, a fost de acord să predea armele de foc și muniția achiziționate cu fonduri frauduloase. Un judecător de district federal va stabili data sentinței sale.
Newtown, Connecticut: Michael Simes, 51 de ani, din Newtown, a fost condamnat la 10 luni de închisoare și un an de supraveghere pentru infracțiuni legate de eșecul său de a depune declarații fiscale și de a plăti peste 3,1 milioane de dolari în impozite, penalități și dobânzi datorate. Pentru anul fiscal 2013 și anii fiscali 2016-2022, Simes, un avocat, nu a depus declarații fiscale în SUA, ceea ce a dus la o pierdere fiscală pentru IRS de 1.876.307$ pe venituri brute de peste 5,6 milioane de dolari. Pentru anii fiscali 2016-2020, Simes a solicitat prelungiri pentru depunerea declarațiilor până în octombrie în fiecare an, dar tot nu a depus și nu a plătit impozitele datorate. În plus, Simes a depus declarații fiscale pentru anii fiscali 2012, 2014 și 2015, dar a plătit doar o fracțiune din impozitele declarate ca fiind scadente, acumulând astfel penalități și dobânzi substanțiale. Simes a fost obligat să plătească o restituire în valoare de 2.871.676$ (balanța restantă curentă). El s-a declarat vinovat de trei capete de acuzare pentru neprezentarea declarației fiscale. Eliberat pe o cauțiune de 40.000 de dolari, este obligat să se prezinte la închisoare pe 20 ianuarie 2027.
Stoughton, Massachusetts: Operatorul și co-proprietarul unui restaurant italian popular din Stoughton a recunoscut că a desfășurat o schemă de evaziune fiscală timp de șapte ani, implicând peste jumătate de milion de dolari în impozite pe salarii neplătite. Marios Michalakis, care operează Amelia's în Stoughton și a operat anterior restaurantul Sofia Italian Steakhouse din West Roxbury (acum închis), s-a declarat vinovat de plata salariilor angajaților în numerar pentru a evita cel puțin 515.815$ în impozite federale și statale pe salarii între 2016 și 2022. Michalakis, 44 de ani, din Westwood, a fost de acord să se declare vinovat de șase capete de acuzare pentru necolectarea, raportarea și plata impozitelor, ca parte a unui acord cu procurorii federali. În baza acordului de pledoarie, Michalakis a fost de acord să se declare vinovat în schimbul unei recomandări de încarcerare la limita inferioară a ghidurilor de sentință. Fiecare dintre cele șase capete de acuzare se pedepsește cu maximum cinci ani de închisoare. Michalakis a fost, de asemenea, de acord să plătească cel puțin 2,5 milioane de dolari ca restituire către diverse agenții guvernamentale, cu o plată obligatorie de 250.000 de dolari în termen de 60 de zile de la semnarea acordului de pledoarie. În calitate de co-proprietar și operator al celor două restaurante, Michalakis a supervizat toate activitățile de contabilitate, salarizare și pregătire a declarațiilor fiscale, și era personal responsabil pentru raportarea salariilor angajaților către IRS. Din ianuarie 2016 până în decembrie 2022, Michalakis a pretins că a plătit angajaților restaurantului printr-o combinație de cecuri și numerar, dar nu a reținut niciodată impozite pe salarii din plățile în numerar și nu a raportat sau plătit niciodată aceste impozite guvernului. Michalakis a solicitat furnizorului său de salarizare să depună declarații trimestriale false care să omită complet plățile în numerar și nu a emis niciodată angajaților afectați formularele W-2 pe care le-ar fi avut nevoie pentru a-și raporta singuri acele venituri. Procurorii au estimat că a evitat peste 515.815$ în impozite pe salarii neplătite, distribuite pe șase declarații trimestriale false la cele două restaurante. Michalakis este programat pentru pronunțarea sentinței pe 8 decembrie.
Chicago: O femeie din Illinois a fost condamnată la 27 de luni de închisoare federală, după ce și-a recunoscut rolul într-o conspirație de fraudă fiscală în care a solicitat 4,6 milioane de dolari în rambursări de la IRS. Monika Skinger, din Chicago, a colaborat cu alte persoane pentru a depune declarații fiscale false, individuale și pe trusturi, pretinzând rambursări la care nu avea dreptul. De asemenea, a depus instrumente financiare fictive menite să pară că banii au fost deja plătiți guvernului. Skinger a primit peste 1,2 milioane de dolari în profituri frauduloase înainte de a se declara vinovată de o acuzație de conspirație în vederea comiterii de fraudă prin cablu. Skinger a fost, de asemenea, obligată să efectueze trei ani de supraveghere și să plătească 303.672,44$ ca restituire către Statele Unite. Skinger a depus personal cel puțin 16 instrumente financiare fictive în numele său și al altora. Documentele au inclus cecuri, ordine de plată și bonuri de plată. Instrumentele au fost depuse la IRS pentru a susține cererile false de rambursare, dând impresia că impozitele fuseseră deja plătite și, prin urmare, puteau fi rambursate. Skinger a depus, de asemenea, cel puțin patru declarații fiscale individuale false pentru ea însăși și cel puțin două declarații fiscale pe trusturi. Declarația de vinovăție a lui Skinger a dus la o pedeapsă cu închisoarea de 27 de luni.
Albany, New York: Un bărbat condamnat pentru fraudă fiscală și fraudă prin cablu în Warren County se îndreaptă spre închisoare. De asemenea, trebuie să ramburseze peste 1,2 milioane de dolari ca restituire. Michael Conner, 58 de ani, a fost condamnat la 10 ani de închisoare și trei ani de supraveghere. El a fost condamnat pentru 22 de capete de acuzare de fraudă prin cablu și două capete de acuzare de fraudă fiscală. Conner, fost locuitor al Lake George, a obținut bani de la investitori sub pretexte false între 2008 și 2023, inclusiv de la cineva despre care știa că este pe moarte. Conner a pretins că are nevoie de împrumuturi pentru a vinde patente sau pentru a finaliza afaceri.
Dothan, Alabama: Un pregătitor fiscal din Dothan a fost condamnat la 57 de luni de închisoare federală pentru complicitate și asistență la pregătirea și depunerea de declarații fiscale false. Carlotta Elaine Lampley, 41 de ani, care a deschis un serviciu de pregătire fiscală în Dothan în 2015, va fi supravegheată timp de trei ani după condamnarea sa la 57 de luni de închisoare. Instanța a obligat, de asemenea, Lampley să plătească o restituire în valoare de 314.247$, care include 62.915$ asociați cu propriile sale declarații fiscale și 251.332$ asociați cu declarațiile fiscale pe care a ajutat alți contribuabili să le depună. Lampley a pregătit și depus declarații fiscale false pentru ea însăși și pentru mai mulți clienți în anii fiscali 2020-2025. Chiar și fiind sub acuzație federală și eliberată pe cauțiune, Lampley a continuat să pregătească declarații fiscale false. Lampley a raportat, de asemenea, în mod fals alte venituri câștigate pentru client, deși știa că clientul nu a primit astfel de venituri. Lampley a recunoscut că știa că declarațiile false sunt materiale și că au fost menite să afecteze obligația fiscală federală a clientului într-un mod care a beneficiat clientul în detrimentul IRS și al contribuabilului american. Lampley a recunoscut că, în 2024, a pregătit și depus o declarație fiscală federală pentru anul fiscal 2023, care a raportat în mod fals veniturile sale ca fiind 52.343$. Lampley a declarat că știa că venitul raportat este fals, deoarece nu a inclus comisioanele pe care le-a câștigat din pregătirea declarațiilor fiscale ale clienților și le-a reținut din rambursările acestora.
Central Islip, New York: Luann Middleton, o fostă angajată a Serviciului Poștal al SUA, a fost condamnată pentru fraudă prin cablu în legătură cu depunerea repetată de formulare false de compensații pentru accidente de muncă la Departamentul Muncii, prin care a pretins incapacitate totală de muncă și, prin urmare, a primit aproximativ 40.000 de dolari pe an în beneficii federale de compensare pentru accidente de muncă timp de aproape 25 de ani. La pronunțarea sentinței, Middleton riscă până la 20 de ani de închisoare, precum și penalități financiare. Middleton, care se află la mijlocul vârstei de patruzeci de ani, a susținut că a suferit o leziune la nivelul spatelui inferior în timp ce își îndeplinea sarcinile de funcționar poștal. Middleton a depus o cerere de compensație la DOL și a început să primească beneficii de compensare pentru accidente de muncă aproximativ trei luni mai târziu. Middleton s-a întors pe scurt la muncă într-un rol cu responsabilități limitate în februarie 1999, după ce un medic specialist a constatat că era capabilă să lucreze, dar apoi a pretins o recidivă a leziunii sale la spate, care a lăsat-o complet și permanent invalidă. Ea a început din nou să primească beneficii de compensare pentru accidente de muncă — aproximativ două treimi din salariul său anual, neimpozabil — de la DOL. Cu toate acestea, investigația a relevat că, între octombrie 2015 și martie 2022, Middleton s-a angajat în numeroase activități fizice, inclusiv curățarea unui garaj și statul în picioare timp de peste o oră la un curs de decorare a prăjiturilor. Înregistrările de la USPS și DOL indică faptul că Middleton a primit peste 900.000 de dolari în beneficii frauduloase de compensare pentru accidente de muncă ca urmare a limitărilor sale fizice pretinse.